出口跨境電商涉稅特徵

作爲跨境電商企業，在享受國家利好政策的同時，是否按照稅法規定足額、按時繳納稅款，是一個值得關注的問題。
一、跨境電商的轉型發展 隨着2015年"互聯網+"時代的來臨，以跨境電商爲代表的新型貿易的發展腳步正在逐漸加快，並有望成爲中國貿易乃至整個經濟的全新增長引擎。
1.跨境電商的定義 跨境電子商務是通過電子商務平臺進行交易，以跨境物流方式實現對外貿易的一種新型國際貿易方式。
跨境電商就是通過電子商務平臺達成交易，藉助郵寄、快遞等方式達到跨境物流送達商品、完成交易的商業活動。
跨境電商有着全球性、無形性、匿名性、即時性、無紙化等特徵。
2.跨境電商的新發展 2020年疫情徹底改變世界運轉節奏。
儘管疫情阻隔人們的往來，卻擋不住蓬勃的需求，一方面全球人民“宅家”，更習慣於互聯網上獲得一切，推動電商需求爆發； 另一方面，全球供應鏈遭受重創，中國這邊風景獨好，本身就有極強競爭力的中國製造更被全世界需要，出口貿易爆發式增長。
儘管，跨境電商作爲互聯網最早的業務之一，在默默耕耘二十餘年後，竟然因爲疫情“因禍得福”，實現了大爆發。

中國報關出口的“出口退稅”政策 出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅。
不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。
合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。
一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。
國家對通過一般貿易交易方式出口的貨物可以按規定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括： 1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發貨 2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發貨 3) 國際快遞發貨 目的國家進口繳納的進口稅金 在貨物進口時，需要提供清關主體清關，清關後需要繳納進口稅金。

無障礙登錄/註冊報關跨境電子商務跨境貿易跨境電商B2B報關申報相關疑問？ 1、公司已申請法人卡操作員卡，且在跨境電子商務通關服務平臺註冊賬號及加密機，目前在解決API接口注入訂單信息至通關平臺（關於這一整段並不是很懂。
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一、總體要求 堅持“包容、審慎、創新、協同”的監管理念，針對跨境電商新業態的發展特點，進一步強化監管、優化服務，助力包括海外倉企業在內的跨境電商出口企業尤其是中小微企業便利通關，支持更多企業“走出去”。
二、適用範圍 （一）9710模式 跨境電商B2B直接出口。
適用於境內企業與境外企業通過跨境電商平臺實現交易，通過跨境物流將貨物直接出口至境外企業，並向海關傳輸相關電子數據的模式（海關監管方式代碼“9710”）。
（二）9810模式 跨境電商出口海外倉。
適用於境內企業通過跨境物流將貨物出口至海外倉，通過跨境電商平臺實現交易後從海外倉送達購買者，並向海關傳輸相關電子數據的模式（海關監管方式代碼“9810”）。
三、業務流程 （一）企業備案 跨境電商企業、跨境電商平臺企業、物流企業等參與跨境電商B2B出口業務的境內企業，應當依據海關報關單位備案有關規定在所在地海關辦理備案，並在跨境電商企業類型中勾選相應企業類型。
其中，對於僅開展跨境電商B2B出口業務的物流企業，跨境電商類型應勾選“物流企業(僅B2B)”。
開展跨境電商出口海外倉業務的境內企業應已在海關辦理備案，且企業信用等級爲一般信用及以上。
開展跨境電商出口海外倉業務的企業，還應當在海關辦理出口海外倉業務模式備案，備案時企業需提供的資料主要包括：《跨境電商海外倉出口企業備案登記表》《跨境電商海外倉信息登記表》、海外倉證明材料（企業按照自營海外倉、公共海外倉、電商平臺海外倉和其他類型海外倉提供相應的證明材料）以及海關認爲需要的其他資料。
完成出口海外倉模式備案的企業，可在全國範圍開展跨境電商出口海外倉模式業務。
參與跨境電商B2B出口業務並在海關備案的企業，納入海關信用管理，海關根據信用等級實施差別化的管理措施。
（二）申報流程 企業應當通過國際貿易“單一窗口”或“互聯網+海關”向海關提交申報數據、傳輸電子信息，並對數據真實性承擔相應法律責任。
對於單票金額超過人民幣5000元，或涉證、涉檢、涉稅的跨境電商B2B出口貨物，企業應當通過H2018通關管理系統辦理通關手續；對於單票金額在人民幣5000元（含）以內，且不涉證、不涉檢、不涉稅的，企業可以通過H2018系統或跨境電商出口統一版系統辦理通關手續。
通過H2018通關 申報前：9710報關單申報前，跨境電商企業或跨境電商平臺企業應向海關傳輸交易訂單信息；9810報關單申報前，跨境電商企業應向海關傳輸海外倉訂倉信息。
報關單申報：跨境電商企業或其代理人向海關申報報關單。
通過跨境電商出口統一版通關 申報前：9710清單申報前，跨境電商企業、物流企業應分別向海關傳輸交易訂單、物流信息；9810清單申報前，跨境電商企業、物流企業應分別向海關傳輸海外倉訂倉信息、物流信息。
清單申報：跨境電商企業或其代理人向海關申報清單。
清單無需彙總申報報關單。
（三）檢驗檢疫和物流管理 跨境電商B2B出口貨物應當符合檢驗檢疫相關規定。
海關實施查驗時，跨境電商企業或其代理人、監管作業場所經營人應當按照有關規定配合海關查驗。
海關按規定實施查驗，對跨境電商B2B出口貨物可優先安排查驗。
跨境電商B2B出口貨物適用全國通關一體化，也可採用“跨境電商”模式進行轉關。
跨境電商B2B出口貨物退貨，按照有關規定辦理。
（四）通關便利化措施 報關全程信息化 企業通過“單一窗口”或“互聯網+海關”網上傳輸交易訂單、海外倉訂倉單等電子信息，且全部以標準報文格式自動導入，報關單和申報清單均無紙化，簡化企業申報手續。
新增便捷申報通道 對單票金額在人民幣5000元（含）以內且不涉證、不涉檢、不涉稅的貨物，可通過跨境電商出口統一版系統以申報清單的方式進行通關，申報要素比報關單減少，清單無需彙總報關單，讓中小微出口企業申報更爲便捷、通關成本進一步降低。
綜試區簡化申報 參照綜試區所在地海關開展跨境電商零售出口（9610）簡化申報的做法，在綜試區所在地海關申報符合條件的9710、9810清單，可申請按照6位HS編碼簡化申報。
物流和查驗便利 跨境電商B2B出口貨物可按照“跨境電商”類型辦理轉關，通過H2018系統通關的，同樣適用全國通關一體化。
企業可根據自身實際選擇時效更強、組合更優的方式運送貨物，同時可享受優先查驗的便利 （來源：12360海關熱線） 2022-06-17 10:19 ・廣東

跨境電商進出口和一般貿易進出口的操作區別在哪裏？想知道跨境電商產品進出口和一般貿易進出口的操作流程有什麼不同？顯示全部 通關係統有所區別：一般貿易出口貨物應通過H2018新一代通關管理系統通關；跨境電商B2B出口貨物應通過H2018通關，或者通過跨境電商出口統一版通關管理系統通關（單票金額在人民幣5000元以內，且不涉證、不涉稅、不涉檢）； 隨附單證要求不同：一般貿易出口申報時，企業向海關傳輸委託書、發票、箱單、合同等單證；跨境電商B2B出口申報時，企業向海關傳輸訂單、海外倉訂倉單、物流信息等電子數據； 查驗和物流管理方面：一般貿易出口貨物按現有規定辦理通關手續；跨境電商B2B出口貨物享受優先派單，優先查驗的便利。
出口1年內如果賣家的銷售不順利，可以憑據出口時在海關係統預留的退運底賬做免稅退運。
另外跨境電商B2B出口貨物可以辦理轉關，在跨境電商綜合試驗區的企業，通過清單模式以“跨境電商商品一批”的名稱申報； 簡化申報措施方面：對於一般貿易出口，目前暫無相應的簡化申報措施；對於跨境電商B2B出口，在綜試區所在地海關通過跨境電商出口統一版通關且無需出口退稅的清單，可申請按6位HS 進行簡化申報。
2020-09-10 18:43